Impôt corporatif sur 100 000 $ de revenu d'entreprise au Québec
Une SPCC du Québec avec 100 000 $ de revenu actif est entièrement sous le plafond de petite entreprise. Voici l'estimation, préremplie — ajustez-la à vos chiffres.
Revenu d'entreprise actif imposable pour l'année, avant impôt.
La plupart des sociétés incorporées canadiennes gérées par leur propriétaire sont admissibles. Sinon, tout le revenu est imposé au taux général.
Le taux réduit du Québec exige 5 500 heures payées ou plus. Les secteurs primaire et de la fabrication sont admissibles automatiquement.
Impôt corporatif estimé
12 200 $
À titre indicatif, le taux combiné de petite entreprise au Québec est de 12,2 % et le taux général de 26,5 %.
Estimation seulement, fondée sur des hypothèses simplifiées pour l'année d'imposition 2025. Elle ne tient pas compte de votre situation complète (crédits, revenus de placement, acomptes provisionnels, sociétés associées, etc.) et ne constitue pas un avis fiscal. Réservez un appel découverte gratuit pour un chiffre exact.
À 100 000 $ de revenu d'entreprise actif, une société privée sous contrôle canadien (SPCC) admissible se situe entièrement sous le plafond de 500 000 $ de la déduction pour petite entreprise. Tout le revenu est donc imposé au taux combiné réduit de 12,2 % au Québec (9 % au fédéral et 3,2 % au Québec), à condition de satisfaire au critère des 5 500 heures rémunérées.
C'est le scénario typique d'un consultant, d'un professionnel ou d'un petit commerce incorporé. L'avantage principal n'est pas une économie absolue, mais le report d'impôt : les sommes laissées dans la société sont imposées à 12,2 % plutôt qu'à votre taux marginal personnel, ce qui libère des liquidités pour réinvestir ou lisser votre rémunération.
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Ceci est une estimation. Un CPA de Stamped vous donnera le chiffre exact et produira votre T2 — à partir de 1 475 $.
Foire aux questions
100 000 $ est-il sous le plafond de petite entreprise ?
Oui. Le plafond fédéral de la déduction pour petite entreprise est de 500 000 $ de revenu actif. À 100 000 $, l'ensemble de votre revenu est admissible au taux réduit.
Quel taux s'applique à 100 000 $ ?
Le taux combiné de petite entreprise au Québec, soit 12,2 %, si votre société satisfait au critère des heures rémunérées. Sinon, la portion québécoise passe au taux général de 11,5 %.
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