Impôt corporatif sur 1 000 000 $ de revenu au Québec
À 1 M$ de revenu actif, seuls les premiers 500 000 $ profitent du taux réduit ; le reste est au taux général. Voici la ventilation.
Revenu d'entreprise actif imposable pour l'année, avant impôt.
La plupart des sociétés incorporées canadiennes gérées par leur propriétaire sont admissibles. Sinon, tout le revenu est imposé au taux général.
Le taux réduit du Québec exige 5 500 heures payées ou plus. Les secteurs primaire et de la fabrication sont admissibles automatiquement.
Impôt corporatif estimé
193 500 $
À titre indicatif, le taux combiné de petite entreprise au Québec est de 12,2 % et le taux général de 26,5 %.
Estimation seulement, fondée sur des hypothèses simplifiées pour l'année d'imposition 2025. Elle ne tient pas compte de votre situation complète (crédits, revenus de placement, acomptes provisionnels, sociétés associées, etc.) et ne constitue pas un avis fiscal. Réservez un appel découverte gratuit pour un chiffre exact.
Avec 1 000 000 $ de revenu d'entreprise actif, une SPCC admissible voit la moitié de son revenu imposée au taux combiné de petite entreprise de 12,2 % (les premiers 500 000 $) et l'autre moitié au taux général combiné de 26,5 %. Le taux effectif se situe donc à mi-chemin, autour de 19 %.
À ce niveau, deux pièges méritent attention : la réduction de la déduction pour petite entreprise si le capital imposable du groupe dépasse 10 M$, et le partage obligatoire du plafond de 500 000 $ entre sociétés associées. La planification de la rémunération et la gestion du revenu de placement deviennent des leviers importants.
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Ceci est une estimation. Un CPA de Stamped vous donnera le chiffre exact et produira votre T2 — à partir de 1 475 $.
Foire aux questions
Pourquoi la moitié de mon revenu est-elle au taux général ?
Parce que le taux réduit ne vise que les premiers 500 000 $ de revenu actif. Les 500 000 $ suivants sont imposés au taux général combiné de 26,5 %.
Mon plafond de petite entreprise peut-il être réduit ?
Oui. Au-delà de 10 M$ de capital imposable (au niveau du groupe associé), le plafond de 500 000 $ est réduit progressivement, jusqu'à disparaître à 50 M$. Utilisez les options avancées de la calculatrice pour le modéliser.
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