Un consultant devrait-il s'incorporer au Québec ?
Pour un consultant qui gagne plus que ce dont il a besoin pour vivre, l'incorporation reporte l'impôt sur les bénéfices conservés. Voici l'estimation, préremplie.
Le bénéfice de votre entreprise pour l'année, avant de vous payer.
Ce que vous devez retirer pour couvrir vos dépenses personnelles.
Revenus déjà gagnés cette année d'autres sources.
Report d'impôt annuel estimé
23 992 $
L'incorporation commence à être avantageuse autour de 80 000 $ de revenu d'entreprise.
Estimation seulement, fondée sur des hypothèses simplifiées pour l'année d'imposition 2025. Elle ne tient pas compte de votre situation complète (crédits, revenus de placement, acomptes provisionnels, sociétés associées, etc.) et ne constitue pas un avis fiscal. Réservez un appel découverte gratuit pour un chiffre exact.
Un consultant qui dégage nettement plus de revenu que ses besoins personnels est un bon candidat à l'incorporation. La portion qu'il n'a pas besoin de retirer reste dans la société et y est imposée au taux combiné de petite entreprise d'environ 12,2 %, plutôt qu'à son taux marginal personnel qui peut dépasser 45 %. C'est du report d'impôt, pas une économie permanente : l'impôt s'ajustera quand l'argent sortira de la société.
Quelques nuances comptent pour un consultant : la volatilité du revenu (les bonnes années financent les moins bonnes), le choix entre salaire et dividende pour vous payer, et les coûts récurrents (environ 2 900 $/an de fin d'exercice). Si vous retirez la quasi-totalité de vos revenus chaque année, l'avantage fond. La calculatrice estime votre seuil de rentabilité.
Voyez si l'incorporation vous convient
L'incorporation touche les impôts, la responsabilité et l'administration. Un CPA de Stamped peut vous dire si — et quand — c'est avantageux pour votre entreprise.
Foire aux questions
À partir de quel revenu un consultant devrait-il s'incorporer ?
Lorsque vous gagnez sensiblement plus que ce dont vous avez besoin pour vivre, de sorte qu'un surplus reste dans la société et profite du report. En deçà, les coûts et la complexité l'emportent souvent.
L'incorporation me fait-elle économiser de l'impôt ?
Surtout, elle le reporte. Le surplus conservé est imposé à environ 12,2 % maintenant ; le solde d'impôt est dû à la sortie des fonds. L'avantage est le report et la souplesse de planification.
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