Quand engager un comptable pour sa PME?
Six déclencheurs concrets qui indiquent qu'il est temps d'engager un comptable pour votre PME : incorporation, banque, TPS/TVQ, première embauche et plus.
Il y a une différence entre se demander si votre société est obligée d'avoir un comptable — elle ne l'est pas, et nous en traitons franchement dans « Ai-je besoin d'un comptable pour ma société par actions? » — et se demander quand l'engager devient la décision intelligente. La deuxième question a la réponse la plus utile, parce que le bon moment est rarement une date au calendrier : c'est un événement. Voici les six déclencheurs que nous voyons le plus souvent, ce qui change à chacun, et ce qu'un comptable fait concrètement.
Vous venez de vous incorporer
L'incorporation est le moment où le « faire soi-même » cesse discrètement de suffire. Votre entreprise devient un contribuable distinct, avec sa propre fin d'exercice, et elle doit produire une déclaration T2 chaque année — plus une CO-17 si elle a un établissement au Québec — même sans revenus. La première déclaration fixe des choix avec lesquels vous vivrez longtemps : la date de fin d'exercice, le mappage des comptes IGRF, la façon d'inscrire l'argent qui circule entre vous et la société. Et l'échéance de paiement de l'impôt arrive des mois avant celle de production, ce qui surprend presque tous les nouveaux dirigeants.
Ce qu'un comptable fait : choisir une fin d'exercice adaptée à votre cycle de liquidités, monter les livres pour que la première T2 soit propre plutôt qu'une reconstruction, et produire les deux déclarations selon les échéances qui s'appliquent réellement à votre société.
Votre banque demande des états financiers
Les exportations de votre logiciel comptable ne suffiront pas. Les prêteurs veulent généralement des états financiers préparés par un CPA indépendant selon les normes canadiennes — une mission de compilation au minimum, parfois un examen selon la taille du prêt. Vous ne pouvez pas les émettre vous-même, et les produire en pleine demande de financement ajoute des semaines à un dossier déjà pressant.
Ce qu'un comptable fait : préparer des états en mission de compilation ou d'examen que la banque acceptera, et vous dire quel niveau il vous faut avant que le banquier le fasse. En cas de doute, notre calculateur de niveau d'assurance vous donne une première réponse en deux minutes.
Vos revenus dépassent le seuil de la TPS/TVQ
Dès que vos ventes taxables mondiales dépassent 30 000 $ sur quatre trimestres civils consécutifs — ou dans un seul trimestre — vous cessez d'être un petit fournisseur. Vous devez vous inscrire, percevoir les taxes et, en règle générale, le faire dans un délai de 29 jours. Ce déclencheur prend les dirigeants par surprise parce qu'il se mesure en continu, pas par exercice financier.
Ce qu'un comptable fait : vous inscrire à temps (ou régulariser une inscription tardive), choisir une fréquence de production adaptée à vos liquidités et s'assurer que vous réclamez vos crédits et remboursements de taxe sur les intrants — l'argent que les autodéclarants laissent le plus souvent sur la table.
Vous embauchez votre premier employé
Dès la première paie, vous retenez de l'argent pour le compte des gouvernements. Il vous faut un compte de retenues, vous devez prélever l'impôt, les cotisations au RRQ et à l'assurance-emploi sur chaque paie, et les remettre — pour la plupart des nouveaux employeurs, au plus tard le 15 du mois suivant. Au Québec, les déductions à la source (les « DAS ») vont à Revenu Québec, avec des cotisations d'employeur comme celle au Fonds des services de santé. Les remises tardives ou incomplètes attirent vite des pénalités, justement parce qu'il s'agit de l'impôt de quelqu'un d'autre.
Ce qu'un comptable fait : ouvrir les comptes, régler le calcul de paie et le calendrier de remises avant la première paie, puis s'occuper des T4 et des relevés 1 en fin d'année.
Une lettre de l'ARC ou de Revenu Québec arrive
La plupart des lettres sont routinières : examen de traitement, demande de documents, rappel d'acomptes. Mais les lettres routinières ont des échéances fermes, et une réponse lente ou maladroite est exactement ce qui transforme la routine en vérification. Si vous relisez une lettre deux fois sans être certain de ce qu'elle demande, c'est ça, le déclencheur.
Ce qu'un comptable fait : répondre dans le langage de l'agence, fournir exactement ce qui est demandé — rien de plus — et vous représenter pour que les appels de suivi cessent d'aboutir sur votre bureau.
Vous préparez un grand mouvement
Acheter un immeuble, vendre l'entreprise, accueillir un associé, créer une société de gestion : ces décisions portent les plus grandes conséquences fiscales de votre vie d'entrepreneur, et presque toute la valeur de la planification existe avant la transaction. Vendre des actions admissibles à l'exonération cumulative des gains en capital peut mettre à l'abri plus de 1,25 million de dollars par actionnaire — mais les actions doivent satisfaire aux critères, en partie pendant les 24 mois précédents. Ça ne se corrige pas à la signature.
Ce qu'un comptable fait : structurer l'opération tôt — moment, société de gestion, purification, soutien à l'évaluation — pour que le résultat fiscal soit conçu plutôt que subi.
Le fil conducteur des six : le bon moment pour engager un comptable, c'est quand le déclencheur survient, pas quand l'échéance arrive. Si l'un d'eux s'est déjà produit dans votre entreprise, consultez nos prix transparents — déclarations de sociétés à partir de 1 475 $, états financiers en compilation à partir de 2 900 $ — ou écrivez-nous : nous répondons en 24 heures.
Questions fréquentes
Quand est le bon moment pour engager un comptable pour sa PME?
Dès qu'un déclencheur structurel survient : incorporation, demande d'états financiers par un prêteur, ventes qui franchissent le seuil de 30 000 $ de la TPS/TVQ, première paie, lettre de l'ARC ou de Revenu Québec, ou transaction majeure en préparation. Un seul de ces événements suffit.
Faut-il engager un comptable dès l'incorporation?
Idéalement avant votre première fin d'exercice. La première T2 fixe la date de fin d'exercice, la structure des comptes et le traitement des transactions avec l'actionnaire — bien faire ces choix la première fois coûte beaucoup moins cher que de les reconstruire ensuite.
Ai-je besoin d'un comptable pour m'inscrire à la TPS et à la TVQ?
Non, vous pouvez vous inscrire vous-même. L'inscription est la partie facile; le jugement porte sur la fréquence de production, les crédits et remboursements de taxe sur les intrants et l'intérêt d'une inscription volontaire avant le seuil de 30 000 $. C'est là qu'un comptable se rentabilise.
Combien coûte un comptable pour une petite société?
Chez Stamped, les déclarations de revenus des sociétés (T2 et CO-17) commencent à 1 475 $ et les états financiers en mission de compilation à 2 900 $, avec des prix communiqués avant le début des travaux.
Puis-je attendre la saison des impôts pour engager un comptable?
Vous pouvez, mais la plupart des déclencheurs n'attendent pas la saison des impôts : les remises de paie sont mensuelles, le seuil de la TPS/TVQ se mesure par trimestres civils et les lettres gouvernementales ont leurs propres échéances. Engager au moment du déclencheur coûte le même prix et évite le ménage.