Comment préparer ses documents pour le rapport d’impôt?

Que vous soyez un entrepreneur, un travailleur autonome ou un salarié, vous devez produire une déclaration d’impôt pour le Québec et une autre pour le Canada. Même si vous n’avez aucun revenu à déclarer, vous avez avantage à produire une déclaration de revenus afin de bénéficier de certains crédits d’impôts remboursables.

Vous avez de nombreuses tâches à remplir durant la saison d’impôts afin de faire une déclaration fiscale exacte et complète. Vous avez notamment besoin de rassembler vos documents fiscaux liés à vos revenus gagnés et vos revenus de placements. Voici ce que vous devez savoir sur la documentation requise pour vos déclarations d’impôt.

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Comment préparer la déclaration de revenus en tant que particulier?

Tous les particuliers qui résident au Québec disposant d’un revenu doivent transmettre une déclaration de revenus aux gouvernements du Québec et du Canada.

Au Québec et au Canada, le contribuable doit fournir les justificatifs nécessaires sur demande de ses revenus, ses dépenses, ainsi que calculer le montant d’impôt à payer selon les taux en vigueur. Le 30 avril de chaque année est la date limite pour le paiement de vos impôts. C’est également la date limite pour produire votre déclaration d’impôt fédérale et provinciale de l’année précédente, ou le 30 juin pour les entreprises et le 28 février pour les payer.

La comptabilité n'est pas aussi ennuyeuse qu'il n'y paraît

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Les documents à préparer avant de commencer

Plusieurs documents et renseignements fiscaux doivent être fournis pour effectuer une déclaration de revenus:

• Les relevés, les reçus, les avis de cotisation de l’année précédente et le numéro d’Assurance sociale (NAS);
• Le relevé T4 fédéral et le relevé 1 provincial, fournis par votre employeur avant la fin du mois de février, indiquent le salaire annuel perçu et les différentes déductions faites (AE, RRQ, RQAP, Impôts…);
• Le relevé d’intérêts et de placements T3 et T5 envoyés par votre banque;
• Le revenu d’assurance-emploi et parentale T4E;
• Le relevé 31, transmis par le propriétaire de votre logement, servira pour le crédit logement (seulement si cela fait plus de 18 mois que vous résidez au Québec);
• Le relevé T2202A / Relevé 8 pour les étudiants délivré par l’établissement d’enseignement;
• Les relevés de frais de garde;
• Les frais médicaux payés durant l’année;
• Le relevé pour l’achat d’une première habitation;
• Les dons de charité ou à un parti politique;
• Les cotisations à un ordre professionnel;
• Les frais d’activités artistiques et sportives des enfants;

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Quels sont les revenus à déclarer?

Au Québec, il y a différentes sources de revenus que vous devez déclarer, notamment :

• Le revenu d’emploi ou d’entreprise;
• Le revenu de pension;
• Les revenus d’intérêts, dividendes, gain en capital;
• Le revenu locatif;
• Les revenus d’assurance-emploi (A-E) et de Régime québécois d’assurance parentale (RQAP);
• La prestation canadienne d’urgence;
• Les revenus perçus à l’étranger.

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Taux d’imposition fédéral en 2021

Le montant total imposable est la somme des montants déduits de chaque tranche du revenu.
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Taux d’imposition au Québec en 2021

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Quelles sont les retenues d’impôt supplémentaires?

Si vous jugez que le montant des retenues d’impôt prélevé mensuellement sur votre revenu d’emploi est insuffisant, vous pouvez demander qu’il soit augmenté. L’augmentation du montant de l'impôt retenu à la source sur les revenus assujettis à l'impôt est possible, particulièrement si vous bénéficiez des revenus au-delà du revenu d’emplois tels que des revenus d’entreprise ou des revenus de rentes imposables, tel que les prestations de la RRQ ou la pension de sécurité de vieillesse.

Pour ce faire, vous devez remplir l’un des formulaires suivants:

• Demande de retenue supplémentaire d'impôt (TP-1017);
• Déclaration pour la retenue d'impôt (TP-1015.3).

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Comment préparer la déclaration d’impôt en tant qu’entrepreneur?

Afin de préparer une déclaration d’impôt en tant qu’entrepreneur, il vous faut:

• Connaître les déductions fiscales auxquelles vous avez droit
• Prévoir des acomptes provisionnels
• Opter pour la déclaration en ligne et l’utilisation de logiciels

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Puisque les déclarations de revenus d'entreprise donnent droit à plusieurs déductions supplémentaires, il est souvent recommandé d’utiliser les services d’un CPA. Ce dernier s’assurera que vous ayez pris en compte toutes les déductions et crédits auxquels vous avez droit.

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1. Déterminer quel type de déclaration d’impôt vous devez remplir

La nature de vos revenus et la forme juridique de votre entreprise aura une influence sur le type de déclaration fiscale à produire. Les règlements sont différents pour les particuliers, sociétés par actions et les organismes à but non lucratif.

• Les revenus tirés de votre entreprise font partie de votre rapport d’impôt personnel. Ils sont inscrits sur le formulaire « déclaration T1 » et doivent être déclarés avant le 15 juin.
• Les impôts sur le revenu de l’entreprise connus par le formulaire T2125 (état des résultats des activités d’une entreprise ou d’une profession libérale) doivent être payés au plus tard le 30 avril.

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2. Bien classer toute la paperasse pertinente

Pour éviter le stress dû à la surcharge de travail lors de la période fiscale, vous devez préparer et organiser vos documents comptables tout au long de l’année:

• Conservez les déclarations d’impôts des années précédentes;
• Si vous avez une entreprise, classez vos factures par type de dépense et vos reçus de vente par type de revenus;
• Documentez vos avis de cotisation;
• Organisez vos transactions de manière à les retrouver selon leur période et leur nature.

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3. Planifiez vos tâches comptables selon les dates butoirs

Étant donné que la déclaration fiscale chez les entreprises est tout un processus, ne laissez pas la préparation d’impôt aux périodes limites. Fixez des échéances pour chaque tâche telles que:

• L’obtention de tous les feuillets fiscaux en temps opportu
• L’envoi des formulaires destinés aux employés avant la fin du mois de février
• Le calcul des revenus et des dépenses au moins à tous les trimestres
• Assurez votre tenue de livres et numérisez vos pièces justificatives au moins à chaque mois

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4. Réclamez les déductions fiscales auxquelles vous avez droit

Vous pouvez déduire la majorité des frais que vous engagez pour gagner un revenu d’entreprise. N’oubliez pas de garder toutes vos factures afin de vous prévaloir de ces déductions. Ne négligez rien, même les petits montants peuvent avoir une bonne contribution à la fin de l’année:

• Les fournitures de bureau;
• Le matériel informatique, le mobilier et les autres dépenses de capital;
• Les assurances sur les biens d’entreprise;
• Les dépenses publicitaires (cartes professionnelles, publicités sur les réseaux sociaux et les moteurs de recherche, etc.);
• Les taxes d’affaires ou les taxes spécifiques au domaine d’activité et les frais d’adhésion à votre ordre professionnel;
• Les frais de repas et des spectacles pour un partenaire, un client ou des collaborateurs;
• Le kilométrage lié aux déplacements pour fins d’affaires;
• Les frais divers (électricité, connexion internet, appels téléphoniques, etc.).

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5. Prévoyez une réserve pour les acomptes provisionnels

Si vous êtes tenu de payer des acomptes provisionnels sur votre revenu d’entreprise, vous devez les introduire une planification budgétaire, afin d’éviter toute surprise le jour où vous devez les payer.

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6. Opter pour la déclaration en ligne et l’utilisation de logiciels

Pour minimiser la perte de temps due à la déclaration d'impôt, vous pouvez accéder au site web de l’Agence du revenu du Canada et celui de Revenu Québec pour télécharger et remplir les formulaires. Vous pouvez également créer votre dossier d’impôt et effectuer les paiements en ligne à travers ces portails.

En plus, au Canada, les entrepreneurs ont tendance à utiliser des logiciels de comptabilité qui permettent de préparer les documents comptables et soumettre les déclarations par voie électronique.

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7. Services fiscaux avec Stamped

Si vous voulez passer la période fiscale en toute tranquillité, vous pouvez confier la déclaration d’impôt de votre entreprise à notre équipe de CPA. Stamped met à votre disposition une plateforme collaborative qui s’intègre aux logiciels performants tels que Xero et Quickbooks Online. Notre équipe combine l’expertise comptable avec la technologie de l'intelligence artificielle.

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